Как подавать уведомление об исчисленных суммах налога при уплате авансового платежа по УСН?
Добрый день!
Организация ООО, УСН, Доходы минус расходы.
В связи изменениями в законодательстве с января 2023г возник такой вопрос.
Ранее при оплате авансового платежа оплачивали примерную сумму (с небольшим заделом), т.к. не всегда получается посчитать точную сумму (не все документы от поставщиков приходят вовремя).
Как нужно будет поступать в 2023 году?
Насколько я поняла в уведомлении об исчисленных налогах нужно показывать именно начисленную сумму (а не уплаченную). Т.е. получается, что при подаче уведомления нужно уже окончательно рассчитать сумму авансового платежа?
Т.е. раньше можно было заплатить авансовый платеж в большей сумме и корректировать следующие платежи при необходимости на имеющуюся переплату, а с 2023 года такой вариант уже не будет работать?
Организация ООО, УСН, Доходы минус расходы.
В связи изменениями в законодательстве с января 2023г возник такой вопрос.
Ранее при оплате авансового платежа оплачивали примерную сумму (с небольшим заделом), т.к. не всегда получается посчитать точную сумму (не все документы от поставщиков приходят вовремя).
Как нужно будет поступать в 2023 году?
Насколько я поняла в уведомлении об исчисленных налогах нужно показывать именно начисленную сумму (а не уплаченную). Т.е. получается, что при подаче уведомления нужно уже окончательно рассчитать сумму авансового платежа?
Т.е. раньше можно было заплатить авансовый платеж в большей сумме и корректировать следующие платежи при необходимости на имеющуюся переплату, а с 2023 года такой вариант уже не будет работать?
Comments
-
Добрый день.Цитата: Насколько я поняла в уведомлении об исчисленных налогах нужно показывать именно начисленную сумму (а не уплаченную).Вы и укажете исчисленную на тот момент. А перечислить можно сумму и с некоторым запасом. Понятно, что далеко не у всех эти расчёты авансов окажутся неизменными по завершении года. Отклонения могу возникать по самым разным причинам и в любую сторону.Цитата: Т.е. раньше можно было заплатить авансовый платеж в большей сумме и корректировать следующие платежи при необходимости на имеющуюся переплату, а с 2023 года такой вариант уже не будет работать?Теперь нам придётся учитывать баланс всех налогов и взносов хозяйствующего субъекта.
-
Александра Кривошеева, добрый день!
Спасибо за ответ!
Т.е. правильно я понимаю, что предположим за 1 квартал 2023г. в уведомлении мы укажем предварительно рассчитанную сумму, например, по подсчетам получилось 50 000 руб. - эту сумму и укажем? На всякий случай для подстраховки можем оплатить 60 000 руб. - тогда 50 000 руб. по уведомлению налоговая инспекция зачтет на УСН, а 10 000 просто будут числиться на едином счете (получается, что в этом нет особого смысла - каков он был ранее).
Затем по какой-то причине оказалось, что неверно рассчитали сумму авансового платежа за первый квартал 2023. Тут, наверное, могут быть варианты:
1. если обнаружили ранее подачи декларации за год - то можно подать уведомление корректировочное в тот момент, когда обнаружили;
2. Если обнаружили при подготовке к отправке декларации - уже не корректируем уведомление, т.к. отправляем декларацию, в которой будет указаны корректные суммы?
Извините, что так подробно спрашиваю, хотелось бы это уложить все в голове. -
Я и сама ещё не до конца понимаю, как будет ФНС вести этот учёт. Предполагаю, что как-то так:
Допустим, вы перечислили 60000 рублей вместо 50000 и эти 10000 рублей лишних два месяца болтались на счёте, пока не были зачтены в счёт какого-то другого налога. А у вас потом по итогам полугодия авансовый платёж по УСН к уменьшению и вы ничего не доплачивали. Однако к моменту подачи декларации обнаружили, что аванса к уплате после первого квартала должно было быть 65000. На какую сумму и за какой период пени начислят?
Я думаю, что за два месяца на 5000 рублей (коих объективно не хватало на сальдо ЕНС) и ещё за один месяц 15000 рублей (потому что переплату к тому времени уже зачли в счёт другого налога).
Так ли будет происходить на самом деле, не знаю. Тут либо ждать (самим запрашивать) официальных разъяснений, либо обретать опыт из серии "поживём-увидим". -
Александра Кривошеева, спасибо большое!
Про пени тоже хотела спросить, но постеснялась нагромождать вопрос, а Вы и без моего вопроса ответили 💐. Еще раз спасибо!
